Inleiding

Financieel resultaat

Financieel resultaat

De uitvoering van de door de gemeenteraad vastgestelde begroting voor het jaar 2021 is afgesloten met een voordelig resultaat van € 10.671.000. De resultaten op het programmaniveau zien er als volgt uit. De mutaties met reserves zijn hierin verwerkt:

Bedragen x € 1.000

Raming primitief

Raming na wijziging

Rekening

Saldo

V/N

2021

2021

2021

1

Bestuur

3.718

3.708

3.262

446

V

2

Veilige stad

4.706

4.706

4.345

361

V

3

Duurzame leefomgeving

9.993

10.082

8.316

1.766

V

4

Vitale samenleving

71.137

71.182

70.529

653

V

5

Aantrekkelijke stad

5.262

5.790

6.056

-266

N

Resultaat programma's

94.816

95.468

92.508

2.960

V

6

Algemene dekkingsmiddelen

-94.816

-95.468

-103.179

7.711

V

Resultaat programma's

0

0

-10.671

10.671

V

Hieronder treft u een korte analyse op hoofdlijnen aan tussen de begroting na wijziging en het jaarrekeningresultaat. Uiteindelijk is het saldo van de jaarrekening 2021 op € 10.671.000 positief uitgekomen. Dit positieve resultaat ontstaat door een aantal oorzaken. Een grote positieve afwijking is de algemene uitkering. Voor de algemene uitkering kwam in 2021 flink meer binnen dan begroot, mede door de COVID-19 maatregelen die door het Rijk genomen zijn. Op het onderdeel Jeugd ontstond in 2021 een flink nadeel, maar dit nadeel wordt gecompenseerd door de extra middelen die het Rijk verstrekte via de algemene uitkering. Op het onderdeel participatie waren ook grote voordelen te zien. In onderstaande tabel zijn alle afwijkingen op een rij gezet.

Analyse jaarrekeningsaldo

Omschrijving (Bedragen * € 1.000)

Nadelig

Voordelig

Programma

Product

Dotatie en vrijval voorziening wethouderspensioenen

448

1

001

Uitkering VNOG als gevolg van positief jaarrekeningsaldo 2020 VNOG

254

2

120

Kapitaallasten wegen en openbare verlichting

601

3

210

Hogere inkomsten vergunningen en sleuven t.b.v. nutsbedrijven

218

3

210

Voordeel op asfaltverharding en elementonderhoud wegen

105

3

210

Voordeel op product 560 groen (exclusief loonsom)*

210

3

560

Voordeel op product 723 milieu (exclusief loonsom)*

172

3

723

Hogere opbrengst leges omgevingsvergunningen

454

3

821

Hogere sport uitkeringen

144

4

530

Huur en exploitatievergoedingen over 2020

114

4

530

Saldo uitstroombevordering (exclusief loonsom)*

594

4

600

Voordeel bijzondere bijstand

760

4

605

Voordeel op 'meedoen en kinderen' o.a. vanwege COVID-19

211

4

605

Uitgaven TONK-regeling vanwege COVID-19

683

4

605

Voordeel inkomensregelingen excl. loonsom*

1.528

4

610

Nadeel Jeugd, onderdeel ZIN en PGB, excl loonsom*

1.918

4

630

Exploitatiebijdrage het Warnshuus

275

4

631

Subsidie extra inzet jongerenwerk i.v.m. COVID-19

275

4

710

Voordeel product volksgezondheid exclusief COVID-19*

312

4

710

Parkeren, minder inkomsten vanwege COVID-19

177

5

214

Minder verkochte panden

243

5

310

Hogere opbrengsten OZB belasting

231

6

920

Hogere Algemene uitkering (excl. COVID-19 deel)

3.810

6

921

Algemene uitkering, COVID-19 uitkering

3.838

6

921

Niet gerealiseerde stelpost

142

6

922

Saldo kapitaallasten rentedeel

342

6

922

Storting in de voorziening dubieuze debiteuren

285

6

922

Niet gebruikte gelden Krachtig Zutphen

164

6

922

Afronding faillissement waarbij een schikking is getroffen

191

6

922

Voordeel op automatiseringsuitgaven

634

6

960

Voordeel op personele kosten (vorming, training, opleiding) i.v.m. COVID-19

115

6

960

Nadeel loonsom gemeentebreed

577

Saldo overige kleinere afwijkingen

196

Totaal

4.775

15.446

Af

-4.775

Saldo

Voordelig

10.671

* Het voor of nadelig saldo van diverse onderdelen in het fysieke en sociaal domein zijn weergegeven exclusief de loonsom. Het (nadelig) saldo op de loonsom is als aparte post opgenomen in dit overzicht.

Bij de actualisatie van de tweede bestuursrapportage werd nog een positief resultaat van € 5.229.000 exclusief de COVID-19 effecten geprognosticeerd. Uiteindelijk sluit het boekjaar 2021 met een positief resultaat van € 10.671.000 inclusief COVID-19 effecten.
Om de verschillen tussen de actualisatie van de tweede bestuursrapportage en het uiteindelijke jaarrekeningresultaat over 2021 goed te kunnen bekijken is het nodig het COVID-19 effect in het jaarrekeningresultaat 2021 in mindering te brengen. De actualisatie van de tweede bestuursrapportage is namelijk ook opgesteld zonder COVID-19 effecten.
Cijfermatig ziet dit er als volgt uit:

Verschil prognose raadsmemo actualisatie burap-2 en uiteindelijk resultaat excl. COVID-19

(Bedragen * € 1.000)

Uiteindelijk jaarrekeningresultaat 2021

10.671

COVID-19 effecten jaarrekening 2021

3.021

Jaarrekeningresultaat exclusief COVID-19 effecten

7.650

Geprognosticeerd jaarrekeningsaldo 2021 raadsmemo actualisatie burap-2 exclusief COVID-19

5.229

Verschil prognose raadsmemo actualisatie burap-2 en uiteindelijk resultaat excl. COVID-19

2.421

Een verklaring voor het verschil van € 2.421.000 tussen de actualisatie van de tweede bestuursrapportage en het jaarrekeningresultaat over 2021 kan worden gevonden in onderstaande afwijkingen ten opzichte van de actualisatie van de tweede bestuursrapportage.

Analyse t.o.v. de burap rekeninghoudend met COVID-19

Omschrijving (Bedragen * € 1.000)

Nadelig

Voordelig

Hogere vrijval van voorziening wethouderspensioenen

148

Kapitaallasten wegen en openbare verlichting

297

Hogere inkomsten vergunningen en sleuven t.b.v. nutsbedrijven

103

Voordeel vanwege uitstel onderhoud wegen slecht weer in dec 2021

105

Voordeel op product 560 groen (exclusief loonsom)*

210

Minder groot voordeel omgevingsvergunningen vanwege uitstel vergunningen

249

Huur en exploitatievergoedingen over 2020

114

Hogere sport uitkeringen

144

Voordeel minimabeleid t.o.v. burap actualisatie*

188

Voordeel inkomensregelingen excl. loonsom*

308

Minder groot nadeel WMO t.o.v. de burap actualisatie

309

Nadeel Jeugd, onderdeel ZIN en PGB, excl loonsom*

283

Voordeel product volksgezondheid*

222

Voordeel op product 723 milieu (exclusief loonsom)*

105

Hogere algemene uitkering

246

Storting in de voorziening dubieuze debiteuren

285

Groter voordeel op automatiseringsuitgaven

284

Minder nadelig saldo loonsom

173

Saldo overige afwijkingen

282

Totaal

817

3.238

Af

-817

Saldo afwijkingen t.o.v. actualisatie burap 2

Voordelig

2.421

* Het voor- of nadelig saldo van diverse onderdelen in met name het sociaal domein zijn weergegeven exclusief de loonsom. Het positieve saldo op de loonsom ten opzichte van de actualisatie van de tweede burap is als aparte post opgenomen in dit overzicht.

Het positieve jaarrekeningresultaat heeft ook tot gevolg dat de algemene reserve positiever is dan geschetst in de actualisatie van de tweede bestuursrapportage. Daar werd nog een algemene reserve van € 14.032.000 geprognosticeerd (exclusief COVID-19 effecten). Bij onderstaande tabel moet nog wel worden opgemerkt dat mogelijk de raad wordt voorgesteld bij de behandeling van de jaarstukken 2021 een deel van het positieve jaarrekeningresultaat 2021 anders te besteden dan het toe te voegen aan de algemene reserve.

Ontwikkeling algemene reserve (Bedragen * € 1.000)

Jaarrekening 2021

Beginstand algemene reserve

5.381

Toevoegingen aan de algemene reserve in 2021

11.303

Onttrekkingen aan de algemene reserve in 2021

-6.528

Eindstand algemene reserve exclusief resultaat 2021

10.156

Jaarrekeningresultaat 2021

10.671

Eindstand algemene reserve inclusief resultaat 2021

20.827

Het gepresenteerde saldo van € 10.671.000 is beïnvloed door incidentele baten en lasten. Per saldo kent 2021 een incidenteel voordeel van € 6.022.000. Geen rekening houdende hiermee komt het structurele resultaat op € 4.649.000 voordelig. Dit structurele resultaat is onder meer sterk beïnvloed door een hogere algemene uitkering (€ 2.984.000 hoger) en een hogere BUIG uitkering (€ 253.000 hoger) in 2021. Daarmee rekening houdend blijft er zo'n 1.4 miljoen structureel resultaat over. De algemene uitkering en de BUIG uitkering zijn structurele begrotingsposten die per jaar grote verschillen in het ontvangen bedrag kunnen vertonen.

Incidentele effecten Jaarrekening 2021

(Bedragen * € 1.000)

Jaarrekeningresultaat 2021

10.671

Incidentele effecten jaarrekening 2021

6.022

Structurele effecten Jaarrekening 2021

4.649

Deze pagina is gebouwd op 06/13/2022 14:40:41 met de export van 06/13/2022 12:26:05