Financieel overzicht
Het totaal financieel overzicht van alle grondexploitaties, reserves en voorzieningen staat beschreven in de Meerjaren Prognose Grondzaken 2022-1.
Verwacht resultaat
Het verwacht resultaat wordt op twee manieren gewaardeerd. De eindwaarde is het bedrag in euro's in het jaar dat een grondexploitatie wordt afgesloten. De Netto Contante Waarde is dat bedrag in euro's van nu.
Bedragen * €1.000 | NCW 31-12-2021 | Eindwaarde |
|---|---|---|
Leesten-Oost | -4 | -4 |
Helbergen | -3.435 | -3.869 |
Fort de Pol | 359 | 389 |
Noorderhaven | 2.685 | 2.965 |
Achtermars | 250 | 276 |
Vitensterrein | -158 | -175 |
Totaal | -303 | -418 |
Voorzieningen
Wanneer een grondexploitatie een (verwacht) verlies heeft, moet per direct een verliesvoorziening worden getroffen ter hoogte van dat verlies. De totale omvang van de voorzieningen is afgenomen.
Bedragen * €1.000 | 31-12-2020 | Bij | Af | 31-12-2021 |
|---|---|---|---|---|
Leesten Oost | 2.009 | 0 | 2.009 | 0 |
Noorderhaven | 2.162 | 523 | 2.685 | |
Fort de Pol | 348 | 11 | 0 | 359 |
Achtermars | 455 | 0 | 205 | 250 |
Totaal | 4.974 | 534 | 2.214 | 3.294 |
Het resultaat van Leesten-Oost is met ongeveer € 2 mln verbeterd, met name door gerealiseerde meevallers in het bouw- en woonrijpmaken en het eerder afsluiten van de grondexploitatie. Het resultaat van Helbergen is met ongeveer € 1,1 mln verbeterd, met name door hogere (verwachte) grondopbrengsten. Het resultaat van Noorderhaven is met ongeveer € 0,5 mln verslechterd, met name door hogere (verwachte) kosten bouw- en woonrijpmaken.
Reserves
De Reserve GZ exploitatieresultaten is de risicoreserve van grondzaken. Alle resultaten van de grondexploitaties worden hiermee verrekend. Wanneer er meer geld in de reserve zit dan nodig is, wordt 20% daarvan afgedragen aan de Algemene Reserve van de gemeente. Er is besloten (financiële verordening) om het op 20 % te zetten omdat de resultaten van grondexploitaties aan grote veranderingen onderhevig zijn. Daarnaast is het geld nodig om onze bijdrage aan de gemeentelijke doelstellingen te kunnen blijven leveren.
Bedragen * €1.000 | 31-12-2020 | Bij | Af | 31-12-2021 |
|---|---|---|---|---|
Reserve afgesloten complexen | 964 | 0 | 72 | 892 |
Reserve bovenwijkse voorzieningen | 151 | 107 | 0 | 258 |
Reserve GZ exploitatieresultaten | 3.137 | 2.306 | 587 | 4.856 |
Reserve strategische aankopen | 850 | 0 | 3 | 847 |
Reserve voorbereidingskosten projecten | 0 | 0 | 0 | 0 |
Reserve de Mars | 0 | 0 | 0 | 0 |
Totaal | 5.102 | 2.413 | 662 | 6.853 |
De mutaties van de Reserve GZ exploitatieresultaten komen door het ophogen en het verlagen van de verliesvoorzieningen van de grondexploitaties.
Boekwaarde
Een grote kostenpost (en een groot risico) binnen de grondexploitaties zijn de kapitaallasten die betaald moeten worden over de boekwaarde. Door de boekwaarde af te bouwen zijn wij minder kwetsbaar wanneer de rente stijgt of de woningmarkt onverhoopt verslechterd. Ook zijn we flexibeler in het aanpassen van de programmering, waardoor we vraaggericht kunnen blijven bouwen, ook bij een veranderende vraag.
Bedragen * €1.000 | boekwaarde 31-12-2020 | Investering 2021 | inkomsten 2021 | boekwaarde 31-12-2021 |
|---|---|---|---|---|
Leesten-Oost | 2.684 | 1.026 | -4.596 | -886 |
Noorderhaven | 8.790 | 2.135 | -5.781 | 5.144 |
Helbergen | 136 | 116 | 252 | |
Fort de Pol | 1.213 | 24 | 1.237 | |
Achtermars | 2.929 | 127 | -1.235 | 1.821 |
Vitensterrein | -198 | 23 | 0 | -175 |
Totaal Zutphen | 15.554 | 3.450 | -11.612 | 7.393 |
Risico's
Risico's bestaan uit kansen en bedreigingen. Om de financiële gevolgen van bedreigingen binnen de lopende grondexploitaties op te kunnen vangen, wordt de reserve GZ exploitatieresultaten aangehouden. Conform raadsbesluit moet deze reserve voldoende zijn om de risico's die zich de komende vijf jaar voor kunnen doen te dekken.
In onderstaande grafiek is de verwachte ontwikkeling van de reserve GZ exploitatieresultaten weergegeven (blauwe lijn). In dit verloop is rekening gehouden met:
- Gewogen projectrisico’s (bedreigingen) en gewogen marktrisico ‘s, uitgezet in de tijd;
- Toevoegingen vanuit winstgevende grondexploitaties;
- Mogelijke afdrachten aan de algemene reserve (conform nota grondbeleid wordt jaarlijks 20% van het surplus/tekort op de Reserve GZ exploitatieresultaten verrekend met de Algemene reserve van de gemeente).
De omvang van de reserve is toereikend is voor de lopende projecten. Zodra nieuwe grondexploitaties worden geopend, wijzigt het risicoprofiel en zal meer geld uit de reserve GZ nodig zijn om de gewogen risico’s te dekken. Voor de komende jaren worden minimaal 2 nieuwe grondexploitaties verwacht, Leesten Schouwbroek en Noordrand De Hoven.