Overzicht producten per programma

Product 421 Onderwijshuisvesting- lasten
De belangrijkste verklaring(en) voor het nadeel van € 588.000 op de lasten zijn:

• € 143.000 Structureel nadeel belastingen door waardestijging bovenbouw vrijeschool aan de Weerdslag en de overdracht naar onderwijs van een stuk grond aan de Keucheniusstraat.
• € 66.000 voordeel overige goederen in diensten diverse schoolgebouwen
• € 58.000 nadeel verbouw Berkenlaan 106
• € 13.000 nadeel onderhoud overige schoolgebouwen
• € 196.000 voordeel op het onderhoud van de diverse gymnastieklokalen. Door capaciteitsgebrek bij de team vastgoed is alleen het hoogst noodzakelijke onderhoud opgepakt.
• € 37.000 nadeel overige kosten huisvesting onderwijs. Dit nadeel is het saldo van vele kleine voor- en nadelen bij alle schoolgebouwen samen.
• € 948.000 incidenteel nadeel door de SUVIS-regeling (specifieke uitkering ventilatie in scholen) Dit bedrag is betaald aan diverse schoolbesturen en ontvangen van de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland. Hierdoor een incidenteel voordeel bij de baten
•  € 245.000 structureel voordeel op de kapitaallasten. Door de fusie van Het Baudartius en het Stedelijk zijn alle renovatie en uitbreidingsplannen aangepast, wordt nu gekozen voor nieuwbouw op een nieuwe locatie en maakt het Isendoorn gebruik van het pand aan de Berkenlaan in plaats van nieuwe noodlokalen. Daarnaast zijn de bouwplannen voor een school aan de Keucheniusstraat opgeschort..

Product 421 Onderwijshuisvesting - baten
De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 1.100.000 op de baten zijn:

• € 12.000 structureel  voordeel door verhuur van een deel van de Paulus potterstraat 4 voor kinderopvang
• € 70.000 voordeel door de afrekening van de staat van onderhoud vml. De Wegwijzer”
• € 70.000 incidenteel voordeel door de afrekening exploitatiekosten de Waaier en de Mene voorgaande jaren
• € 948.000 incidenteel voordeel door de SUVIS-regeling.

Product 421 Onderwijshuisvesting – lasten mutaties reserves

• € 512.000 nadeel € 512.000 door een hogere toevoeging aan de reserve onderwijshuisvesting. Behalve salariskosten worden alle kosten cq opbrengsten van het product 421 verrekend met de Reserve huisvestingsbeleid onderwijs. Dit is een “gesloten systeem”, voor- en nadelen worden verrekend met deze reserve, opdat de doelstelling van Onderwijshuisvesting planmatig gerealiseerd wordt en de kosten gelijkmatig over de jaren worden verdeeld. Binnen de jaarrekening leidt dit uiteindelijk niet tot een financieel resultaat.