Overzicht producten per programma

Product 922 Algemene baten en lasten - lasten
De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van €215.000 op de lasten zijn:

• € 142.000 voordeel vanwege een niet ingevulde stelpost. Deze stelpost is in de begroting opgenomen n.a.v. het amendement A8 gewijzigd met als onderwerp ‘parkeertarieven en andere bezuinigingsmaatregelen’ wat is ingediend bij het vaststellen van de programmabegroting 2021. In dit amendement werd besloten de parkeertarieven te verhogen en een aantal bezuinigingsmaatregelen te schrappen. Tevens werd voorgesteld extra bedragen in te zetten voor de economische versterking van de binnenstad en onderhoud gemeentegroen en prullenbakkenbeleid in de openbare ruimte.  

• € 94.000 voordeel op de post ’onvoorzien’. In 2021 is beperkt beroep gedaan op de post onvoorzien. Voor de aanleg van de rotonde N346-Almenseweg is € 47.000 onttrokken aan de post ’onvoorzien’.
•  € 44.000 voordeel in het kader van de werkkostenregeling. In de begroting is een bedrag opgenomen voor de gevolgen van de werkkostenregeling. Als de werkkostenuitgaven het forfait overschrijden kan hier de naheffing van betaald worden, anders kan het bedrag ingezet worden t.b.v. het personeel. In 2021 is het niet ingezet. Ook een naheffing wordt niet verwacht over 2021.
• € 157.000 incidenteel nadeel als gevolg van het uitgaven voor het project ‘verbetering bedrijfsvoering sociaal domein’.  Tegenover dit nadeel staat een bijna even groot voordeel als gevolg van de ontvangen subsidie voor dit project.  
• € 60.000 incidenteel voordeel op het budget voor het op orde brengen van de verzekeringsportefeuille. Dit voordeel houdt ook een lagere (nadeel) onttrekking in aan de reserve implementatie verzekeringen in.
• € 342.000 nadeel op de rentedoorbelasting. De rente die aan de taakvelden wordt doorbelast, wordt toegerekend op basis van een bij de begroting gecalculeerd omslagpercentage. De basis hiervoor is de boekwaarde per 1 januari van de vaste begrote boekwaarden. Hierdoor kunnen de werkelijke rentelasten die aan de taakvelden moeten worden doorbelast afwijken. De totale rentelasten vielen lager uit dan begroot. Doordat de boekwaarden van diverse activa ook lager uitviel is er minder toegerekend aan de diverse taakvelden. Het resultaat is hier verantwoord.
• € 285.000 nadeel als gevolg van een storting in de voorziening dubieuze debiteuren. Aan de voorziening dubieuze debiteuren moet op basis van de openstaande debiteurensaldi een verplichte dotatie plaatsvinden. Hier wordt in de begroting geen rekening mee gehouden, waardoor dit tot een nadeel leidt. De dubieuze debiteuren betreft een mix van belasting debiteuren en andere openstaande debiteuren. Voor de debiteuren sociale zaken is een aparte voorziening gevormd.
• € 716.000 voordeel op de uitgaven voor Krachtig Zutphen waarvan € 568.000 incidenteel. Door Covid-19 zijn een aantal samenwerkingen moeilijker van de grond gekomen. Ook is voor een aantal Regiodealprojecten co-financiering beschikbaar gesteld in 2021. Deze projecten lopen nog door in 2022.

Product 922 Algemene baten en lasten - baten
De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 321.000 op de baten zijn:

• € 150.000 incidenteel voordeel door een ontvangen subsidie voor de verbetering van de bedrijfsvoering in het sociaal domein. Tegenover deze inkomsten staan ook incidentele uitgaven die gemaakt zijn voor dit subsidieproject.
• € 191.000 incidenteel voordeel vanwege de afronding van een faillissement waarbij een schikking is getroffen.

Product 922 Algemene baten en lasten, mutaties reserves – lasten

• € 53.000 incidenteel nadeel door een storting in de algemene reserve. Als de reserve grondzaken exploitatieresultaten een hoger niveau bereikt als vooraf bepaalt valt een deel van deze reserve vrij ten gunste van de algemene reserve. Tegenover dit nadeel staat dan ook een even groot voordeel als gevolg van een onttrekking aan de reserve grondzaken exploitatieresultaten.
• € 93.000 incidenteel voordeel door een lagere storting in de algemene reserve. Deze lagere storting is ontstaan doordat niet de volledige beschikbare bedragen voor de covid-19 subsidieregelingen voor cultuur en ondernemers zijn uitgegeven. Deze middelen zijn in eerste instantie gedekt uit de algemene reserve en later in het jaar na een begrotingswijziging gedekt uit de reserve coronaeffecten en teruggestort in de algemene reserve.
• € 56.000 voordeel als het gevolg van het begrote begrotingssaldo. Omdat deze storting niet is gedaan maakt dit saldo onderdeel uit van het totale jaarrekeningsaldo 2021.

Product 922 Algemene baten en lasten, mutaties reserves – baten

• € 552.000 incidenteel nadeel doordat geen onttrekking aan de reserve Krachtig Zutphen nodig was.
• € 93.000 incidenteel nadeel door een lagere onttrekking aan de reserve coronaeffecten. Deze lagere onttrekking is ontstaan doordat niet de volledige beschikbare bedragen voor de covid-19 subsidieregelingen voor cultuur en ondernemers zijn uitgegeven.
• € 53.000 incidenteel voordeel door een onttrekking aan de reserve grondzaken exploitatieresultaten. Als de reserve grondzaken exploitatieresultaten een hoger niveau bereikt als vooraf bepaalt valt een deel van deze reserve vrij ten gunste van de algemene reserve. Tegenover dit voordeel staat dan ook een even groot nadeel als gevolg van een storting in de algemene reserve.
• € 60.000 incidenteel nadeel door een lagere onttrekking aan de reserve implementatie verzekeringen als gevolg van lagere uitgaven.
• € 152.000 nadeel door een lagere onttrekking aan de reserve kantoorautomatisering. De kapitaallasten van de automatiseringsinvesteringen worden gedekt uit de reserve kantoorautomatiseringen. Nog niet alle lopende projecten zijn afgerond waardoor er in 2021 minder wordt onttrokken aan de reserve hiervoor.
• € 46.000 nadeel door een lagere onttrekking aan de reserve bedrijfsmiddelen stadsbeheer. Een aantal van de geplande investeringen zijn in 2021 niet gerealiseerd maar doorgeschoven naar de toekomst.