Overzicht producten per programma

Product 960 Overhead - lasten
De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 742.000 op de lasten zijn:

• € 315.000 nadeel op de aan overhead toegerekende loonsom. Dit nadeel is ontstaan door meerdere oorzaken:

• Er zijn minder uren toegerekend aan investeringen en grondexploitaties. Dit zorgt voor een nadeel op de loonsom omdat in de berekening van de totale loonsom rekening is gehouden met een bepaald aantal uren wat toegerekend kan worden. Inclusief de toerekening van de indirecte kosten zorgt dit voor een nadeel van € 199.000.
• Door diverse oorzaken is er op diverse plekken meer uitgegeven aan loonsom als vooraf rekening mee gehouden. Bijvoorbeeld als een vacature tijdelijk op inhuurbasis wordt ingevuld. Dat brengt meestal hogere lasten met zich mee dan bij een vaste aanstelling.

Het resultaat op de gehele loonsom gemeentebreed is € 577.000 nadelig. Bij de actualisatie van de tweede bestuursrapportage werd nog uitgegaan van een nadeel van € 750.000 gemeentebreed.

• € 101.000 voordeel als gevolg van medewerkers die hebben deelgenomen aan het generatiepact. Dit voordeel wordt toegevoegd aan de reserve bedrijfsvoering (loonsomsturing). Bij de mutaties aan de reserves ontstaat een even groot nadeel.

• € 81.000 nadeel als gevolg van de nieuwe cao gemeenten. In deze cao is in november 2021 afgesproken dat er een eenmalige leefgeldvergoeding wordt uitgekeerd. De gemeente Zutphen heeft in 2021 al wel een regeling voor leefgeldvergoeding ingevoerd, maar deze betreft een lager bedrag per medewerker.
• € 115.000 incidenteel voordeel op de uitgaven voor vorming, training en opleiding. De onderbesteding wordt veroorzaakt door de coronacrisis. Met name de fysieke opleidingen hebben vaak geen doorgang gehad. Bij de bestuursrapportages in 2021 werd al aangegeven dat de verwachting was dat er in 2021 € 80.000 over zou blijven op het VTO budget. Dit is uiteindelijk € 115.000 geworden.
• € 35.000 incidenteel voordeel als gevolg van lagere uitgaven voor reiskosten woon-werk verkeer van medewerkers. Door de Covid-19 pandemie werken veel medewerkers thuis.
• € 45.000 incidenteel voordeel als gevolg van lagere reiskosten voor dienstreizen. Als gevolg van de Covid-19 pandemie vinden veel bijeenkomsten en overleggen nu digitaal plaats en zijn er geen reiskosten.
• € 83.000 nadeel op de uitgaven voor medische en juridische ondersteuning op diverse personele dossiers. Het (langdurig) verzuim is vrij hoog. Dit vraagt om inzet en diverse (verplichte) interventies vanuit wetgeving (WVP) en meer inzet van onze arbodienst (care2work). We zijn dossiers strakker aan het volgen. Deze extra inzet in 2021 heeft tot gevolg gehad dat het ziekteverzuim in 2021 met 0,78% is gedaald. In 2020 was het ziekteverzuim nog 6,48%. Over 2021 is dit gedaald tot 5,7%.
• € 9.000 nadeel als gevolg van de aanbesteding van het nieuwe HRM systeem. Uit de aanbesteding is een nieuwe leverancier naar voren gekomen. Vanwege het implementatietraject kregen we in 2021 te maken met extra uitgaven.
• Op de automatiseringsuitgaven is een voordeel gerealiseerd van € 814.000. Deels ( € 164.000) wordt dit voordeel gerealiseerd door lagere kapitaallasten omdat een aantal investeringsprojecten nog niet zijn gestart of afgerond. Tegen dit voordeel staat een nadeel door een lagere onttrekking aan de reserve kantoorautomatisering waar de kapitaallasten uit gedekt worden. Daarnaast ontstaat er een voordeel omdat een aantal projecten waar bij de programmabegroting 2021 incidenteel geld voor begroot is nog niet afgerond zijn. Het gaat dan om de projecten ‘Common Ground’, ‘Invoering nieuwe wetgeving’, ‘nieuw zaaksysteem’ en ‘Office 365’. Totaal is op deze projecten in 2021 € 299.000 overgebleven. Dit geld is echter in 2022 nog wel nodig om de projecten goed af te kunnen ronden. Voorgesteld worden dit geld over te hevelen naar 2022.

Verder was er bij verschillende projecten rekening gehouden met consultancy- en inhuurkosten. In 2021 is er een projectleider automatisering aangesteld die veel dingen heeft opgepakt die anders door derden uitgevoerd zouden worden. Ook is de formatie voor systeem- en gegevensbeheer goed op orde gekomen in 2021waardoor grote projecten zoals werkplekombouw en notebooks met verschillende stagiaires opgepakt worden.

• € 78.000 incidenteel nadeel door Covid-19 gerelateerde uitgaven zoals schoonmaakmiddelen, mondkapjes, vergoeding voor thuiswerkmateriaal, inhuurkosten en andere facilitaire uitgaven in verband met Covid-19.
• € 73.000 deels incidenteel voordeel op drukwerk. In verband met de Covid-19 pandemie wordt er veel thuisgewerkt waardoor de kosten voor printen en drukwerk meevallen. Ook heeft er een aanbesteding van de printers plaatsgevonden. Deze aanbesteding is goedkoper uitgevallen.
• € 71.000 incidenteel voordeel op de kosten voor koffie/thee en de kantines. Vanwege de Covid-19 pandemie zijn deze kosten lager uitgevallen. De kantine in het pand aan de Henri Dunantweg is het hele jaar gesloten geweest.

Product 960 Overhead - baten
De belangrijkste verklaring(en) voor het nadeel van € 409.000 op de baten zijn:

• € 327.000 nadeel op de loonsom gerelateerde inkomsten. In de begroting 2021 was € 396.000 opgenomen voor inkomsten uit loonsom. Dit kan bijvoorbeeld personeel zijn wat uitgeleend of gedetacheerd wordt aan een andere organisatie. Omdat bij het opstellen van de begroting nog niet bekend is welke inkomsten gerealiseerd gaan worden zijn deze inkomsten begroot bij de overhead. De gerealiseerde inkomsten worden in de jaarrekening wel toegerekend aan het juiste taakveld. Daardoor ontstaat hier, op taakveld overhead,  een nadeel en op andere plekken een voordeel. Per saldo is er € 370.000 aan loonsom gerelateerde inkomsten gerealiseerd.
• € 130.000 nadeel op de inkomsten aan huur en servicekosten voor het pand aan de Henri Dunantweg. Dit nadeel is ontstaan door dubbel begrote huurinkomsten.
• € 52.000 incidenteel voordeel vanwege een afgesloten dienstverleningsovereenkomst met de gemeente Lochem. Deze dienstverleningsovereenkomst is inmiddels gestopt.

Product 960 Overhead – lasten mutaties reserves

• € 101.000 incidenteel nadeel als gevolg van een storting in de reserve bedrijfsvoering (loonsomsturing). Ook in 2021 hebben diverse medewerkers gebruik gemaakt van het generatiepact. Dit bespaarde bedrag wordt toegevoegd aan de reserve bedrijfsvoering (loonsomsturing).

Product 960 Overhead – baten mutaties reserves

• € 69.000 incidenteel nadeel vanwege een lagere onttrekking aan de reserve kantoorautomatisering voor de aanschaf van het nieuwe zaaksysteem. De implementatie is nog niet geheel afgerond eind 2021 en wordt in 2022 vervolgd.
• € 20.000 nadeel vanwege een lagere onttrekking aan de reserve vervanging inventaris doordat investeringskredieten nog niet zijn afgerond of goedkoper zijn uitgevallen zijn de kapitaallasten ook lager uitgevallen.